НДС с авансов полученных
Добрый день!
скажите, пожалуйста, обязательно ли должны быть соблюдены все условия п.9 ст.172 НК РФ для вычета НДС? (наличие счета-фактуры, документов, подтверждающих перечисление предоплаты, а также договора, содержащего условие о предоплате.)
У нас договор с Заказчиком, мы на ОСНО, Заказчик перечислил нам аванс, сумма аванса прописана в договоре. Выполнения пока нет.
Заказчик еще хочет перечислить нам аванс, сверх того который указан в договоре..
Нужно ли делать доп.соглашение к договору об увеличении суммы аванса?
Большое спасибо!
скажите, пожалуйста, обязательно ли должны быть соблюдены все условия п.9 ст.172 НК РФ для вычета НДС? (наличие счета-фактуры, документов, подтверждающих перечисление предоплаты, а также договора, содержащего условие о предоплате.)
У нас договор с Заказчиком, мы на ОСНО, Заказчик перечислил нам аванс, сумма аванса прописана в договоре. Выполнения пока нет.
Заказчик еще хочет перечислить нам аванс, сверх того который указан в договоре..
Нужно ли делать доп.соглашение к договору об увеличении суммы аванса?
Большое спасибо!
Comments
-
Цитата: п.9 ст.172 НК РФЗдравствуйте. Указанный пункт ст. 172 НК говорит о вычете НДС с аванса перечисленного поставщику за товары, работы, услуги. А вы получаете аванс от заказчика, я правильно понимаю ?
-
да мы получили аванс от Заказчика..
-
Цитата: да мы получили аванс от Заказчика..Лена вам нужно руководствоваться подп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ. Если пришла оплата в счет будущей поставки, следует начислить НДС. При этом налоговой базой будет сама предоплата, а НДС начисляется по расчетным ставкам 10/110 или 18/118 в зависимости от реализуемого объекта (п. 4 ст. 164 НК РФ). И выставить сч.ф на аванс (ст. 169 НК РФ).
-
Важный бух, спасибо большое!
т.е. неважно что написано в договоре? -
Цитата: т.е. неважно что написано в договоре?При получении предоплаты вы руководствуетесь НК РФ. Статьи я вам указала. А что конкретно написано в договоре ?
-
Важный бух,
Заказчик хочет перечислить аванс которого нет в договоре..(в договоре указан аванс 5 млн. и мы его уже получили). Он хочет перечислить еще 2 млн.
Да мы выставим ему счет- фактуру на аванс, а потом когда будет выполнение работ, мы примем этот НДС к вычету..у нас не будет проблем с налоговыми органами если они увидят что этот аванс не прописан в договоре? -
Цитата: .у нас не будет проблем с налоговыми органами если они увидят что этот аванс не прописан в договоре?Не будет Лена. Не волнуйтесь. исчисление и уплата авансового налога никак не зависит от наличия или нет договора.
-
спасибо большое!
а почему тогда когда мы платим авансы поставщикам мы отражаем в учет счета-фактуры на аванс, очень часто договора мы не заключаем, если только это не дорогостоящее оборудование, т.е. как раз не соблюдаем требования п. 9 ст. 172. -
Цитата: очень часто договора мы не заключаемА при оплате аванса поставщику, для вычета НДС, договор содержащий условие о предоплате, необходим. Здесь вы нарушаете и при проверке данные вычеты можно снять.
-
Добрый день!
Добавлю к ответу Ирины, логика такая: с авансов полученных вы обязаны НДС исчислить и уплатить в бюджет, тогда как с авансов уплаченных, вы имеете право исчисленный НДС взять к вычету при наличии в договоре условия о предоплате и наличия счет-фактуры от поставщика на этот самый аванс. То есть бюджет совсем не против пополнения, тогда как оттоку средств он совсем не рад.🤫
Разницу чувствуете?
