Счета 90.08. и 90.02 при реализации транспортной услуги
Добрый день!
Помогите пожалуйста разобраться!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.17.169)
Мы купили транспортную услугу и затем ее продали. В предыдущей теме, мне посоветовали для отображения себестоимости этой услуги использовать счет 20.
Поступление услуг в 1С при реализации услуг
Я оприходовала поступление на 20.01. Провела реализацию (акт выполненных работ). Выручка от продажи этой услуги отобразилась на Кт90.01.
Теперь при закрытии месяца 20сч. у меня закрывается на 90.08. и 90.02. (Файл во вложении) Причем списание на 90.08. только по НУ , а на 90.02. по БУ.
Я считала, что сч.20 должен закрыться на 90.02. и сформировать мне себестоимость этой услуги.
А теперь, я не пойму, правильно,то что у меня получилось или нет?
С одной стороны списалось в себестоимость ,но только по БУ. А по НУ как управленческие расходы.
Формирую декларацию по налогу на прибыль, и у меня эта сумма 2796,61 не попадает в строку 030 Приложения 2 к листу 2( Прямые расходы) ,а отражается в косвенных расходах по строке 040, что по моему не верно. Это же прямые расходы!
Пожалуйста! подскажите, что я не так сделала. Все оборотки выложила.
Помогите пожалуйста разобраться!
1С:Предприятие 8.2 (8.2.17.169)
Мы купили транспортную услугу и затем ее продали. В предыдущей теме, мне посоветовали для отображения себестоимости этой услуги использовать счет 20.
Поступление услуг в 1С при реализации услуг
Я оприходовала поступление на 20.01. Провела реализацию (акт выполненных работ). Выручка от продажи этой услуги отобразилась на Кт90.01.
Теперь при закрытии месяца 20сч. у меня закрывается на 90.08. и 90.02. (Файл во вложении) Причем списание на 90.08. только по НУ , а на 90.02. по БУ.
Я считала, что сч.20 должен закрыться на 90.02. и сформировать мне себестоимость этой услуги.
А теперь, я не пойму, правильно,то что у меня получилось или нет?
С одной стороны списалось в себестоимость ,но только по БУ. А по НУ как управленческие расходы.
Формирую декларацию по налогу на прибыль, и у меня эта сумма 2796,61 не попадает в строку 030 Приложения 2 к листу 2( Прямые расходы) ,а отражается в косвенных расходах по строке 040, что по моему не верно. Это же прямые расходы!
Пожалуйста! подскажите, что я не так сделала. Все оборотки выложила.
Comments
-
Добрый день
Смешались в кучу кони, люди (с)
Давайте попробуем разделить бух.учет и налоговый учет
В БУ 20 счет это прямые затраты. Всегда. Никакой доп.настройки не требуется
Поэтому в бух.учете 20 счет всегда списывается при закрытии на 90,02 (если не формирует стоимость готовой продукции)
В налоговом учете все ваши затраты на любом счете будут считаться косвенными, пока вы не включите такие затраты в перечень прямых расходов по налоговому учету
Предприятие-учетная политика организаций-налог на прибыль-указать перечень прямых расходов
Если вы считаете ваши транспортные услуги прямыми, скажите об этом программе,заполнив справочник прямых расходов, иначе информация о том, что какие- то расходы прямые, содержится только в вашей голове
Пока программа делает все в соответствии с настройками: в бух.учете прямые расходы списаны на счет 90,02, косвенные -на счет 90,08
PS при указании программы, указывайте не только платформу, но и конфигурацию и релиз. Инструкция о том, где найти эти данные, прикреплена в разделе о работе в программах. С картинками -
Цитата:Смешались в кучу кони, люди (с)
Это точно! 😀 понятно, спасибо большое за объяснение.
А как вы считаете, такие затраты все таки правильно считать прямыми, или косвенными? Не будет грубым нарушением, если я не правильно классифицирую эти затраты?
Ведь для налога на прибыль это все равно ничего не меняет. -
По логике это все же прямые расходы
Но, как вы верно заметили, на налоге на прибыль это не скажется, т.к. независимо от того, признаете ли вы в своей учетной политике такие расходы прямыми или косвенными , вы их можете учесть при определении фин.результата текущего периодаЦитата:Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализациюНалогоплательщики, оказывающие услуги, вправе относить сумму прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства.
Поэтому закрепите перечень прямых затрат в УП и отразите это в программе (перечнь прямых расходов)
Как напишите в УП- так и будет правильно -
Большое спасибо)
