Как отчитаться при оплате иностранному поставщику на расчетный счет организации из России по трехстороннему соглашению?
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, правильно ли мы поступаем. Нами были в 2022 году приобретены у швейцарской компании танк-контейнеры. Предварительно они были растаможены на территории РФ. У нас образовалась задолженность перед компанией из Швейцарии. Принимать денежные средства от нас она не может. Мы заключили трехстороннее соглашение между нами, швейцарской компанией и компанией из России (назовем ее Ромашка), перед которой у компании из швейцарии есть долг. Оплата по соглашению производилась на расчетный счет "Ромашки" в рублях по курсу евро на день платежа (по соглашению за компанию из Швейцарии). С этой суммы как налоговый агент по НДС мы выставили агентский сч.ф. Так же мы подали Налоговой расчет о суммах выплаченных иностранной организации в рублях.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Так же мы подали Налоговой расчет о суммах выплаченных иностранной организации в рублях.А это к какому налогу относится? К налогу на прибыль?
По НДС Вы должны заполнить раздел 2 в текущей декларации по НДС...Цитата: правильно ли мы поступаем.На мой взгляд, правильно.
Только обязательно согласуйте все свои действия с отделом валютного контроля Вашего банка. На всякий случай 😉
Успехов! -
Александр Погребс, большое спасибо! Налоговый расчет по выплатам иностранной организации относится к налогу на прибыль, в данном случае мы не агент так как между Швейцарией и Россией действует соглашение пока, но расчет все равно сдается.
-
Добрый день!Цитата: Налоговый расчет по выплатам иностранной организации относится к налогу на прибыль, в данном случае мы не агент так как между Швейцарией и Россией действует соглашение пока, но расчет все равно сдается.Но Вы не являетесь налоговым агентом по налогу на прибыль.
Вы за что платите? За товар (танк-контейнеры).
В пункте 1 статьи 309 НК РФ перечислены все доходы иностранных компаний от источников в России.
Доходов орт продажи движимого имущества там нет.
Или Вы не приобретали в собственность, а брали в аренду эти контейнеры? Или в лизинг? -
Мы брали в аренду по одному договору, а по другому покупали танк-контейнеры, которые были уже до сделки на территории РФ и были растаможены. Я так понимаю по аренде мы должны подать расчет, а по покупке нет, правильно?
-
Цитата: Я так понимаю по аренде мы должны подать расчет, а по покупке нет, правильно?Да, понимаете правильно.
-
Большое спасибо за уделенное время!
