Как исправить ошибки в декларации по НДС?

Comments

• Доброго дня.
  

  Цитата: Здравствуйте. ИП на ОСНО. Прислали с налоговой требование по представлению пояснений по расхождению полученного и восстановленного аванса... Ошибки в заполнении декларации, скорее всего. Фактически дважды мы никакую сумму к вычету не принимали... Может ли кто то помочь разобраться в чем ошибка? Спасибо кто откликнется!

  Поясните, фактически Вы принимали к вычету авансовые  С/Ф от поставщиков? Если да, то нужно пояснить налоговикам, почему не восстановили.
  Посмотрите принцип восстановления НДС при учете с/ф на аванс от поставщика на примере:
  В декабре 2016г.
  Д 60К 51    перечислен аванс
  Д68,2 К 76 ВА   проведена счет-ф на аванс  - при списании денежных средств продавцу и получении от него счета-фактуры на выданный аванс создается документ "Счет-фактура полученный" с видом "На аванс".( Книга покупок)
  В январе 2017г. -  когда поставщик предъявит документы на отгрузку
  Д41(10) К 60   Поступление от поставщика. (УПД или ТОРГ-12)
  Д19 К 60  учтен   НДС
  Д 68.2 К19  принят НДС к зачету  (УПД или счет фактура от поставщика)  (книга покупок)
  Дт 76.ВА Кт 68.02.  восстановлен НДС- при получении товаров НДС, ранее принятый к вычету, восстанавливается с помощью регламентного документа "Формирование записей книги продаж".(книга продаж)
  Как отразить в журнале учета НДС сумму налога к восстановлению?
  Отражение в 1С счета-фактуры на аванс уплаченный
• Ольга Рогова, Мы принимали к вычету счета фактуры на поставку сырья, при фактическом их получении, а в декларациях и в книгах покупок они помечены как авансовые... Чем это теперь все грозит?
• Цитата: Ольга Рогова, Мы принимали к вычету счета фактуры на поставку сырья, а в декларациях они помечены как на аванс...

  Если не было аванса, то каким образом в декларацию попали приходные с/ф  как авансовые?
  Нужно сдавать корректировку.